?　　8月25日，受市政府委托，青島市審計(jì)局局長(zhǎng)侯杰向市十五屆人大常委會(huì)第二十九次會(huì)議作了《關(guān)于青島市2014年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》。從審計(jì)情況看，2014年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好，但在預(yù)算管理等方面仍存在一問(wèn)題。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)依法作出了處理：對(duì)涉嫌騙取財(cái)政資金、瀆職以及挪用公款等8起違法違紀(jì)案件線(xiàn)索，已移送司法機(jī)關(guān)或紀(jì)檢部門(mén)進(jìn)一步查處；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題，已下達(dá)審計(jì)決定，責(zé)成有關(guān)部門(mén)和單位限期整改。

　　問(wèn)題1

　　審計(jì)項(xiàng)目：在財(cái)政部門(mén)組織市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面

　　■專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金未用

　　非稅收入征管不到位。市財(cái)政專(zhuān)戶(hù)至2014年末共滯留非稅收入27245.64萬(wàn)元，未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)。抽查發(fā)現(xiàn)，有2個(gè)單位收取的醫(yī)療費(fèi)、學(xué)費(fèi)等共計(jì)1426.19萬(wàn)元，未按規(guī)定上繳財(cái)政；有1個(gè)單位未按規(guī)定使用財(cái)政票據(jù)，收取城市公用事業(yè)附加993.58萬(wàn)元；有2個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行“票款分離”管理規(guī)定，將收取的737.96萬(wàn)元非稅收入，先存入本單位賬戶(hù)再上繳財(cái)政。

　　部分預(yù)算未執(zhí)行。抽查發(fā)現(xiàn)，2013年末結(jié)轉(zhuǎn)的、由市本級(jí)安排的13622.57萬(wàn)元預(yù)算，至2014年末仍未執(zhí)行，涉及“紅島醫(yī)院建設(shè)”等28個(gè)項(xiàng)目；由上級(jí)專(zhuān)款和一般轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助安排的29093.98萬(wàn)元預(yù)算，全年一直未執(zhí)行，涉及“無(wú)線(xiàn)電頻率占用費(fèi)”等41個(gè)項(xiàng)目；有130個(gè)預(yù)算單位的43233.72萬(wàn)元用款計(jì)劃申請(qǐng)，市財(cái)政已批復(fù)，但年內(nèi)一直未發(fā)生支出。

　　部分轉(zhuǎn)移支付資金滯留在區(qū)市財(cái)政。抽查了2014年10項(xiàng)共計(jì)29090.30萬(wàn)元專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金，發(fā)現(xiàn)有13379.78萬(wàn)元至2015年5月末仍結(jié)存在區(qū)市財(cái)政部門(mén)，未撥付使用，其中農(nóng)業(yè)與農(nóng)村事業(yè)發(fā)展資金占結(jié)存資金的77%。

　　問(wèn)題2

　　審計(jì)項(xiàng)目：在部門(mén)單位預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)方面，審計(jì)了23個(gè)市直部門(mén)單位，延伸審計(jì)了75個(gè)所屬單位

　　■非稅收入未按要求上繳

　　非稅收入等未按規(guī)定要求上繳，涉及13個(gè)部門(mén)單位共3031.40萬(wàn)元。未按批復(fù)的時(shí)限、用途等執(zhí)行預(yù)算，涉及8個(gè)部門(mén)單位共21830.66萬(wàn)元。專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目申報(bào)、審核等環(huán)節(jié)存在監(jiān)管漏洞，涉及2個(gè)部門(mén)單位359.01萬(wàn)元。專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算結(jié)余未上繳財(cái)政統(tǒng)籌安排使用，涉及3個(gè)部門(mén)單位共2405.40萬(wàn)元。未經(jīng)審批出租、出借、處置資產(chǎn)，涉及5個(gè)部門(mén)單位2879.43萬(wàn)元。未及時(shí)辦理工程竣工決算和轉(zhuǎn)資手續(xù)，涉及5個(gè)部門(mén)單位共51736.82萬(wàn)元。會(huì)計(jì)核算不合規(guī)，涉及15個(gè)部門(mén)單位共8473.86萬(wàn)元。

　　問(wèn)題3

　　審計(jì)項(xiàng)目：在穩(wěn)增長(zhǎng)等政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)方面，市審計(jì)局專(zhuān)題審計(jì)了縣級(jí)公立醫(yī)院改革、養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村飲水安全3個(gè)惠民政策措施的落實(shí)情況

　　■公立醫(yī)院改革不到位

　　縣級(jí)公立醫(yī)院綜合改革推進(jìn)情況：一是抽查發(fā)現(xiàn)，截至2014年末，黃島、即墨和膠州3個(gè)區(qū)市有26396.94萬(wàn)元財(cái)政資金投入不到位。二是5區(qū)市13家試點(diǎn)醫(yī)院基本藥物使用率未達(dá)到35%的要求，11家試點(diǎn)醫(yī)院基本藥物和常用藥物使用率未達(dá)到80%的要求。三是部分區(qū)市深化薪酬制度改革不到位，薪酬仍與醫(yī)院（科室）收入掛鉤，涉及即墨市、黃島區(qū)7家試點(diǎn)醫(yī)院。四是信息化建設(shè)工作不到位。

　　養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策措施落實(shí)情況。截至2014年末，全市建有養(yǎng)老機(jī)構(gòu)175家，城鄉(xiāng)社區(qū)日間照料中心1032個(gè)。主要審計(jì)了市本級(jí)及黃島、即墨2個(gè)區(qū)市，抽查了19個(gè)城市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)、22個(gè)鎮(zhèn)村敬老院，涉及2013至2014年相關(guān)資金2.70億元。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是市本級(jí)2所公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)入住的人員中無(wú)低保、“三無(wú)”等老人，未有效落實(shí)政府養(yǎng)老保障機(jī)構(gòu)的托底功能。二是黃島區(qū)、即墨市未建立經(jīng)濟(jì)困難老年人護(hù)理補(bǔ)貼和養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼制度，即墨市未編制養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃。三是市南、市北2個(gè)區(qū)的民政部門(mén)，分別有84.04萬(wàn)元、53.55萬(wàn)元的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)補(bǔ)助，至2015年4月未撥付。四是市本級(jí)計(jì)劃總投資8782萬(wàn)元的南九水路老年公寓項(xiàng)目，應(yīng)于2014年9月竣工交付，至2015年4月末仍未完工。

　　問(wèn)題4

　　審計(jì)項(xiàng)目：在專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查方面

　　■不符條件獲卻住房保障

　　城鎮(zhèn)保障性安居工程建設(shè)分配和運(yùn)營(yíng)情況。2014年全市共籌集和安排資金41.31億元，對(duì)7.29萬(wàn)人共2.33萬(wàn)戶(hù)家庭實(shí)施了棚戶(hù)區(qū)改造，為7.06萬(wàn)人共3.07萬(wàn)戶(hù)中低收入住房困難家庭提供了住房保障。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是市本級(jí)保障性住房建設(shè)資金利息收入311.50萬(wàn)元未上繳財(cái)政。二是市本級(jí)及即墨市、城陽(yáng)區(qū)分別有981萬(wàn)元、8448萬(wàn)元和220.80萬(wàn)元保障性安居工程財(cái)政補(bǔ)助資金，未及時(shí)撥付到位。三是市區(qū)有28戶(hù)不符合條件的家庭獲得了住房保障資格，其中18戶(hù)已享受住房保障待遇；有3戶(hù)不再符合保障條件，但未及時(shí)退出。四是黃島、膠州等6個(gè)區(qū)市有20個(gè)項(xiàng)目，前期規(guī)劃、施工等審批手續(xù)不全即開(kāi)工建設(shè)；城陽(yáng)區(qū)、高新區(qū)分別有4個(gè)、1個(gè)項(xiàng)目未履行招標(biāo)手續(xù)，涉及合同金額共計(jì)2096.01萬(wàn)元。

　　問(wèn)題5

　　審計(jì)項(xiàng)目：在政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)方面

　　■存在多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款

　　大沽河項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款40660.25萬(wàn)元、個(gè)別單位撥付資金不及時(shí)等問(wèn)題。市大沽河治理工作指揮部高度重視，根據(jù)審計(jì)提出的處理意見(jiàn)和建議，及時(shí)責(zé)成相關(guān)單位整改，多計(jì)的工程結(jié)算價(jià)款已按審定值結(jié)算，其他問(wèn)題多數(shù)已整改完畢。

　　世園會(huì)項(xiàng)目審計(jì)也發(fā)現(xiàn)存在多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款36135.96萬(wàn)元、建設(shè)期利息收入677.97萬(wàn)元處理不規(guī)范等問(wèn)題，對(duì)此，審計(jì)及時(shí)作出了處理并提出改進(jìn)建議。世園局及相關(guān)單位高度重視，積極進(jìn)行了整改落實(shí)，多計(jì)的工程結(jié)算價(jià)款已按審定值結(jié)算。

　　其他政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況方面，一是有5個(gè)項(xiàng)目存在多計(jì)征遷費(fèi)等問(wèn)題，涉及資金14196.30萬(wàn)元。如跨海大橋接線(xiàn)工程多計(jì)12538.80萬(wàn)元。二是有23個(gè)項(xiàng)目的施工單位多計(jì)工程價(jià)款45926.49萬(wàn)元。三是有4個(gè)項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行基建程序。如奧帆中心可視范圍亮化提升工程，在追加亮化工程竣工后補(bǔ)辦項(xiàng)目審批手續(xù)，調(diào)整追加投資2776萬(wàn)元。四是有3個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理土地變更等手續(xù)。如青島前灣港區(qū)疏港高速公路管家樓收費(fèi)站遷移工程，新增占地8.29公頃，未辦理土地變更登記手續(xù)。五是有2個(gè)項(xiàng)目存在招投標(biāo)不規(guī)范問(wèn)題。其中，環(huán)灣大道拓寬改造工程部分增加工程未公開(kāi)招標(biāo)，投資額1243.23萬(wàn)元。本報(bào)記者 魏海洋

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